Débuter comme auto-entrepreneur apporte son lot de défis, notamment concernant la gestion financière.
Chez 100 Jours pour Entreprendre, nous constatons que de nombreux entrepreneurs sous-estiment les dépenses initiales de leur activité.
Pour bien gérer vos finances dès la 1ère année, il est crucial d’identifier et d’anticiper ces charges. Découvrez les 12 premières dépenses incontournables qui impacteront votre budget étant micro-entrepreneur.
La première catégorie de dépenses à prévoir concerne les prélèvements obligatoires. Les cotisations sociales représentent la charge principale d'un auto-entrepreneur, calculées sur un pourcentage de votre chiffre d'affaires selon votre activité :
Ces cotisations couvrent votre protection sociale : assurance maladie-maternité, indemnités journalières, retraite de base et complémentaire, assurance invalidité-décès, allocations familiales, formation professionnelle et CSG/CRDS.
Concernant l'impôt sur le revenu, deux options s'offrent à vous :
| Système d'imposition | Fonctionnement | Avantages |
|---|---|---|
| Imposition classique | Abattement forfaitaire (34% à 71% selon l'activité) | Intéressant pour les revenus modestes ou si vous avez d'autres charges déductibles |
| Versement libératoire | Prélèvement à la source (1% à 2,2% selon l'activité) | Simplifie la gestion et stabilise la charge fiscale |
L'équipe du site 100 Jours pour Entreprendre recommande également de prévoir la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) et la Taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC), qui représentent respectivement 0,1% à 0,3% et 0,007% à 0,48% de votre chiffre d'affaires.
Au-delà des cotisations obligatoires, votre activité génère des frais fixes à anticiper.
La loi PACTE impose aux auto-entrepreneurs dépassant 10 000€ de chiffre d'affaires pendant deux années consécutives d'ouvrir un compte bancaire dédié.
Ces frais bancaires oscillent généralement entre 7€ et 30€ mensuels selon les services inclus.
Les congés et périodes creuses représentent un coût caché mais réel. L'absence de revenus pendant ces périodes doit être compensée par une épargne préalable.
Selon votre secteur, prévoyez de mettre de côté 10 à 15% de vos revenus pour maintenir votre niveau de vie durant ces phases.
Le matériel et les fournitures constituent souvent les dépenses les plus visibles. Que ce soit l'achat d'un ordinateur, d'outils spécifiques ou de marchandises pour votre activité, ces investissements peuvent représenter plusieurs milliers d'euros au démarrage.
N'oubliez pas les abonnements et services divers indispensables à votre activité : téléphone, électricité, internet, logiciels de gestion, etc.
Ces frais mensuels récurrents s'additionnent rapidement et peuvent représenter plusieurs centaines d'euros.
La protection de votre activité passe par différentes assurances professionnelles. Si votre auto-entreprise est votre activité principale, vous devrez financer votre mutuelle santé (30€ à 40€ mensuels en moyenne pour une personne célibataire).
L'assurance multirisque professionnelle protège contre le vol, le vandalisme, l'incendie, les inondations et la perte de matériel. Son coût varie selon votre secteur d'activité et le niveau de couverture souhaité.
La Responsabilité Civile Professionnelle (RC Pro) s'avère indispensable et parfois obligatoire dans certains secteurs comme le BTP (avec la Garantie Décennale). Elle couvre les dommages causés à des tiers dans le cadre de votre activité.
Si vous utilisez un véhicule pour votre activité, l'assurance auto professionnelle devient obligatoire. Elle assure non seulement le véhicule mais aussi le matériel transporté.
La protection juridique, bien que facultative, peut s'avérer précieuse pour certaines professions exposées aux litiges (guide de montagne, chauffeur VTC, traiteur, etc.).
Une particularité majeure du régime micro-entrepreneur réside dans l'impossibilité de déduire vos charges réelles.
Le bénéfice est déterminé forfaitairement après application d'un abattement qui remplace la déduction des frais professionnels :
La seule exception concerne les débours, qui sont des frais avancés au nom et pour le compte du client, remboursés au centime près. Ces montants peuvent être déduits du chiffre d'affaires à déclarer.
Pour rester dans le régime de la micro-entreprise, votre chiffre d'affaires annuel ne doit pas dépasser certains seuils : 170 000€ pour les activités commerciales et 70 000€ pour les prestations de services et professions libérales.
Chez 100 Jours pour Entreprendre, nous conseillons aux auto-entrepreneurs de constituer une épargne de précaution correspondant à environ 3 mois de charges fixes.
Cette réserve vous permettra de faire face aux imprévus tout en assurant la pérennité de votre activité.