La Flax Tax bientôt à 36 % ? 6 Solutions pour protéger votre épargne

La menace plane sur les épargnants français. Le gouvernement envisage sérieusement de porter la flat tax de 30% à 36% dès 2026. Cette hausse de 6 points impacterait directement les revenus de vos placements financiers. Mais rassurez-vous : des solutions existent pour échapper à cette ponction fiscale.

Flat Tax 2026
Mathieu Barthelemy
Par Mathieu BARTHELEMY Modifié le 07/10/25 à 13:17

Pourquoi cette hausse inquiète les épargnants ?

Actuellement fixée à 30% (12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux), la flat tax s'applique aux dividendes, intérêts et plus-values de vos placements. Une augmentation à 36% réduirait mécaniquement vos gains de 6%, soit une baisse de rendement non négligeable sur le long terme.

Face à cette perspective, il devient urgent de réorganiser votre stratégie d'épargne. Voici six solutions efficaces, dont deux particulièrement méconnues.

Les solutions classiques mais toujours efficaces

Les livrets réglementés : la simplicité avant tout

Le Livret A, le LEP, le LDDS et le Livret Jeune restent totalement exonérés d'impôts. Aucune flat tax, aucune déclaration fiscale. Leur principal inconvénient ? Les plafonds limités (22 950€ pour le Livret A, 12 000€ pour le LDDS) qui les réservent à l'épargne de précaution.

L'assurance vie après 8 ans : la fiscalité douce

Passé le cap des huit ans de détention, votre assurance vie bénéficie d'un abattement fiscal généreux : 4 600€ pour une personne seule, 9 200€ pour un couple. Au-delà, la flat tax tombe à 24,5% au lieu des 30% (ou 36% demain). Un avantage considérable pour les épargnants patients.

Le PEA : l'exonération après 5 ans

Le Plan d'Épargne en Actions permet d'investir en bourse en échappant totalement à la flat tax après cinq ans de détention. Avec l'éligibilité récente des ETF, le PEA offre désormais une diversification mondiale tout en conservant ses avantages fiscaux. Plafond : 150 000€.

Le PER en gestion libre : la sortie sans impôt

Si vous optez pour un Plan d'Épargne Retraite sans déduction fiscale à l'entrée, vos versements pourront ressortir en capital sans flat tax. Une stratégie idéale pour préparer sa retraite tout en évitant la fiscalité lourde des placements classiques.

Les deux solutions méconnues à explorer

Solution n°1 : L'investissement dans les PME (IR-PME)

Le dispositif Madelin, rebaptisé IR-PME, offre une réduction d'impôt de 25% sur les sommes investies dans les petites et moyennes entreprises non cotées, dans la limite de 50 000€ pour une personne seule (100 000€ pour un couple).

Concrètement, si vous investissez 20 000€ dans une PME éligible, vous bénéficiez immédiatement de 5 000€ de réduction d'impôt. Les plus-values réalisées à la revente sont ensuite soumises au PFU, mais l'avantage fiscal initial compense largement, même avec une flat tax à 36%.

Les plateformes de financement participatif comme WiSEED, Anaxago ou Tudigo proposent régulièrement des opportunités d'investissement éligibles. Attention toutefois : ces placements comportent un risque de perte en capital et exigent une immobilisation minimale de 5 ans.

Solution n°2 : Le démembrement temporaire de propriété

Cette stratégie sophistiquée mais redoutablement efficace consiste à séparer la nue-propriété et l'usufruit de vos placements (actions, parts de SCPI, unités de compte en assurance vie).

Le principe : vous vendez l'usufruit temporaire (généralement sur 3 à 10 ans) tout en conservant la nue-propriété. Pendant cette période, les revenus (dividendes, loyers) reviennent à l'usufruitier et ne sont donc pas imposés chez vous. À l'issue de la période, vous récupérez automatiquement la pleine propriété sans fiscalité.

Cette technique permet de différer l'imposition sur une période choisie, idéal si vous anticipez une baisse de revenus (passage à la retraite) ou si vous souhaitez simplement échapper à la flat tax pendant les années de forte taxation.

Exemple concret : sur un portefeuille de 200 000€ générant 4% de rendement annuel (8 000€), le démembrement sur 5 ans vous fait économiser environ 2 400€ d'impôts par an (avec une flat tax à 30%), soit 12 000€ sur la période.

Comment choisir la meilleure stratégie ?

La solution optimale dépend de votre situation personnelle :

  • Horizon court (moins de 5 ans) : privilégiez les livrets réglementés ou l'assurance vie de moins de 8 ans si vos taux marginaux d'imposition sont bas
  • Horizon moyen (5-10 ans) : le PEA s'impose comme l'option la plus performante pour investir en actions
  • Horizon long (plus de 10 ans) : combinez assurance vie après 8 ans et PER pour optimiser votre retraite
  • Profil dynamique : explorez l'IR-PME et le démembrement pour maximiser votre fiscalité

Agir avant 2026 : le timing compte

Si la flat tax passe effectivement à 36% en 2026, les placements effectués avant cette date sous certaines enveloppes fiscales (PEA, assurance vie) conserveront leurs avantages actuels. C'est donc le moment de repositionner votre épargne.

Ne subissez pas cette réforme fiscale : anticipez-la. Votre patrimoine vous remerciera.

Mathieu Barthelemy
Mathieu BARTHELEMY

Mathieu Barthélemy accompagne les créateurs d'entreprise dans leurs démarches juridiques, allant de la sélection du statut juridique à la gestion des obligations réglementaires, en fournissant des conseils pratiques et adaptés aux besoins de chaque entrepreneur.